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作恶集资案件中，罪人数额的认定既是定罪量刑的迫切圭臬，亦然追赃挽损的主要依据。因此，准阐述定集资数额，对精确打击罪人和照章保护公私财产权益起到迫切作用。本文仅对非吸案件中罪人数额的认定问题进行梳理，供办案参考。

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#  本金数额的认定 #

（一）以接管金额全额蓄意

最妙手民法院《对于审理作恶集资刑事案件具体应用法律多少问题的线路》（2022年修正）第6条章程，“作恶接管大略变相接管公众进款的数额，以活动东说念主所接管的资金全额蓄意”。 

（二）案发前后已归还数额计入罪人数额

2010年最妙手民法院《对于审理作恶集资刑事案件具体应用法律多少问题的线路》第3条章程，“案发前后已归还的数额，不错作为量刑情节酌情筹议”，该线路于2022年修正，修正后的第6条为“在拿起公诉前积极退赃退赔，减少挫伤成果发生的，不错从轻大略裁汰处罚；在拿起公诉后退赃退赔的，不错作为量刑情节酌情筹议。”笔者以为，修正后的线路不影响将作恶接管公众进款罪案发前后已归还的数额计入罪人数额的认定，因为作恶接管公众进款罪不属于占有型罪人，亦不属于成果犯，将已归还数额计入罪人数额将已归还数额计入罪人数额不错更为全面客不雅地反应作恶接管公众进款的资金规模，更为准确地判断其社会危害性的轻重经由。[1]因此，在定性为作恶接管公众进款罪的案件中，活动东说念主案发前还本或付息的金额，案发后退还投资者的金额不可扣除，但笔据举重以明轻，在案发前已归还数额，减少挫伤成果发生的，不错裁汰处罚。

注：此处应与集资诈欺罪数额认定相区别，集资诈欺罪主不雅上条目具有作恶占有指标。诈欺数额应以活动东说念主本质骗取的数额蓄意。案发前已归还数额，不具有作恶占有指标，在集资诈欺罪数额认定中应予扣除。案发后已归还数额，属于退赃情节，不予扣除。

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# 利息数额的认定 #

（一）已支付利息应当计入罪人数额

如前述，作恶接管公众进款罪不属于占有型罪人，亦不属于成果犯，只有有接管公众进款的活动，对国度金溶解决次序的碎裂也曾形成，将已归还数额计入罪人数额不错更为全面客不雅地反应作恶接管公众进款的资金规模，更准确地判断其社会危害性的轻重经由。已支付的利息不错联络为“已归还数额”，应当计入罪人数额。

（二）事先扣除利息，即“砍头息”不应计入罪人数额

由于作恶接管公众进款罪所以接管的资金全额作为认定罪人数额的依据，因此事先扣除的利息属于虚增的部分，本质上莫得被活动东说念主作恶接管，应予扣除，以本质接管的资金作为该次投资的罪人数额。 

（三）复利数额不应计东说念主作恶接管公众进款的数额

集资参与东说念主将获得的利息滚入本金，名义上其参预本金加多。其实所谓支付集资参与东说念主的利息亦然起首于其他集资参与东说念主。整体集资参与东说念主本质性的集资额总量并未发生变化。这意味着，活动东说念主吸存总和未发生变化，对金溶解决次序的碎裂经由也未发生变化。由于作恶接管公众进款罪的社会危害性体现为活动东说念主的吸存总和。因此，复利数额不应计入作恶接管公众进款的数额。

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# 重迭投资数额的认定 #

2017年6月，最妙手民稽查院发布的《对于办理涉互联网金融罪人案件联系问题谈话会纪要》（以下简称《纪要》）第12条章程：“投资东说念主在每期投资终了后，应用投资账户中的资金（包括每期投资终了后归还的本金、利息）进行反复投资的全额应当累计蓄意，但对反复投资的数额应四肢出说明。”

2019年1月30日，最妙手民法院、最妙手民稽查院,、公安部颁布的《对于办理作恶集资刑事案件多少问题的见识》（以下简称《见识》）第5条章程：“作恶接管大略变相接管公众进款的数额，以活动东说念主所接管的资金全额蓄意。集资参与东说念主收回本金大略获赢得报后又重迭投资的数额不予扣除，但不错作为量刑情节酌情筹议。”

笔者以为，对集资参与东说念主一笔投资款到期后，就该笔款项不时重迭投资的，不可“一刀切”认定应当累计蓄意投资总和作为罪人数额。

推论中，集资参与东说念主的重迭投资存在三种情形：

1.资金到期后未索要，自动将利息计入本金转念投资

活动东说念主与集资参与东说念主商定，投资到期后暂不支付利息，自动将利息计入本金。本质上未“收回本金”或“获赢得报”，那就不存在重迭投资的问题，投资即是原来的投资，并莫得重迭。尽管“二次投资”中本金名义上加多，但在接管进款的活动上，本质接管的资金全额莫得变，可视为利息的蓄意格局和圭臬有所变化。其并未对金溶解决次序变成新的侵害，不应笔据转念投资纪录重迭认定罪人金额。部分地区认同这种作念法，如2018年上海《对于办理涉众型作恶集资罪人案件的素质见识》第6条章程：“对于一次性参预资金未作索要，其间虽有应用到期本息转念参预纪录的，只需将一次性参预的本金计入作恶接管公众进款大略集资诈欺的罪人数额。”此外，《刑事审判参考》第117集P180刊登了由上海市高档东说念主民法院四位资深法官撰写的著述——《涉众型作恶集资罪人的法律、计谋规制》，文中明确指出：“作恶接管公众进款罪，其危害性大小的迫切记号之一就黑白法接管的资金体量。对于参预以后未索要的资金，转念投资的，因为作恶接管的资金体量并莫得变化，危害性本质上也莫得变化，故应以一次性参预的资金蓄意作恶接管公众进款的金额，不应笔据转念投资纪录累加蓄意罪人数额。”故复利情况下不累计蓄意。

2.资金到期索要后再次参预 

集资参与东说念主在当期投资终了时收回本金和利息后，此时该笔集资款已脱离活动东说念主戒指，活动东说念主再次利诱集资参与东说念主将该笔资金不时参预，再行订立公约，参预归并个平台。其本质上是第二次作恶吸存活动。另外，因为资金是种类物，无法别离再次参预的与到期索要的是否为归并笔资金。因此，对于投资终了后，将也曾归还的本金、利息进行反复投资的，应当将每期投资的金额累计蓄意。 

3.资金到期未索要，平直重迭投资，同期追加参预资金

如前述，资金到期后未索要，自动将利息计入本金转念投资，复利不累计蓄意，只需计蓝本金。那么，资金到期未索要，平直重迭投资，同期追加参预资金的情况下，活动东说念主可本质专揽的数额为蓝本金及追加参预的本金，即罪人数额为蓝本金及追加本金之和。

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# 向特定对象吸存数额的认定 #

《纪要》第11条章程：“致密或从事接管资金活动的罪人嫌疑东说念主作恶接管公众进款金额，笔据其本质参与接管的全部金额认定。但以下金额不应计入该罪人嫌疑东说念主的接管金额：（1）罪人嫌数东说念主本身偏激嫡支属所投资的资金金额；（2）纪录在罪人嫌疑东说念主名下，但其未本质参与接管且未从中收取任何表情平正的资金。”该条明确了蓄意罪人数额的一个规矩，即“自有资金”“挂名资金”不予计入吸存金额。

《见识》第5条章程，向社会公开宣传，同期向不特定对象，亲一又大略单元里面东说念主员接管的资金，应当一并计入罪人数额。

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《纪要》与《见识》在对亲一又接管的资金是否一并计入罪人数额的章程似乎出现不一致。即《纪要》中的“嫡支属”与《见识》中的“亲一又”怎样认定？刑法中对“嫡支属”的界定一般是笔据刑事诉讼法第108条章程，“嫡支属”是指夫、妻、父、母、子、女、同族兄弟姊妹。《纪要》对嫡支属接管的资金不计入吸存金额，主如若基于作恶接管公众进款变成的是社会公众的亏蚀，活动东说念主自行参预的资金，不属于社会公众资金范畴，不会危害“他东说念主”财产安全，不属于刑法疗养的对象，不应计入活动东说念主本东说念主的罪人数额。活动东说念主配偶参预的资金，因存在夫妇共同财产的可能，不应计入活动东说念主本东说念主的罪人数额。父母、子女、同族兄弟姐妹经常在所有共同糊口，存在财产利益的分享性，不应计入活动东说念主本东说念主的罪人数额。而《见识》章程的“亲一又”应当专指摒除前述嫡支属外的亲一又。值得提神的是销售东说念主员我方偏激嫡支属参预的资金不计入其个东说念主罪人数额，但应计入上线的罪人数额，即销售团队致密东说念主和全案罪人数额。

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作恶集资单元里面东说念主员之间互相集资的数额（法则实务常称的“挂单”），不应计入其个东说念主罪人数额。有不雅点以为，通过向社会公开宣传格局作恶集资，单元里面东说念主员也成了社会公众的一部分，故里面东说念主员互相集资的数额应计入各自的罪人数额。笔者以为，单元里面东说念主员之间互相集资，大多基于加多功绩需要，如业务员甲将我方的10万元投给业务员乙，乙则将我方的10万元投给甲，与甲、乙将我方的10万投给我方莫得本质永别，因此，这种情况相通于活动东说念主本东说念主参预资金，不应计入个东说念主的罪人数额，但应计入上线的罪人数额，即销售团队致密东说念主和全案罪人数额。

参考文件

[1] 刘为波.《对于审理作恶集资刑事案件具体应用法律多少问题的线路》的联络与适用[J].东说念主民法则·应用，2011，（5).

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